Digital Nomad en Belasting

Voorkom belastingvalkuilen en ontdek hoe je slim omgaat met je fiscale verplichtingen als digital nomad.

We werken steeds vaker locatie-onafhankelijk, dus waarom niet vanuit het buitenland? Als digital nomad kun je met een laptop en internetverbinding overal ter wereld aan de slag, of dat nu in de bergen is, een zonnig kustplaatsje of een bruisende stad is. Deze vrijheid klinkt aantrekkelijk, maar brengt ook belangrijke financiële vragen met zich mee. Waar betaal je als digital nomad belasting? Hoe voorkom je dubbele belasting en regel je je fiscale verplichtingen goed? In dit artikel bespreken we hoe je je belastingzaken kunt regelen en vermijden dat je dubbel belasting betaalt.

Wat is een digital nomad

Een digital nomad is iemand die locatie-onafhankelijk werkt en zijn of haar inkomen volledig online verdient. Met andere woorden, dit kunnen freelancers, ondernemers of remote werknemers zijn die dankzij technologie vanaf vrijwel elke plek met een stabiele internetverbinding kunnen werken, zoals cafés, co-working spaces of exotische bestemmingen. Echter, deze flexibele levensstijl biedt veel vrijheid, maar tegelijkertijd brengt het ook belastingtechnische uitdagingen met zich mee, zoals belastingplicht, fiscaal inwonerschap en sociale zekerheid. Daarom moeten digital nomads, die vaak in meerdere landen verblijven, goed op de hoogte zijn van lokale belastingregels, visa-eisen en verzekeringen. Op die manier kunnen ze financiële en juridische problemen voorkomen en optimaal genieten van hun leven als digital nomad.

Kun je in Nederland ingeschreven blijven staan?

In Nederland moet je rekening houden met de basisregistratie personen (BRP). Als je langer dan 8 maanden per jaar in het buitenland verblijft (niet noodzakelijk aaneengesloten), ben je verplicht om je uit te schrijven. Na uitschrijving ben je officieel geen inwoner meer van Nederland.

Veel digital nomads schrijven zich vóór vertrek in bij de Kamer van Koophandel en blijven maximaal 8 maanden in Nederland ingeschreven om administratieve verplichtingen te vereenvoudigen.

Fiscaal inwonerschap

Je fiscaal inwonerschap is cruciaal bij het bepalen waar je belastingplichtig bent. Met andere woorden, Nederland beschouwt je als fiscaal inwoner als je een sterke economische en persoonlijke band hebt met het land. Daarbij komt dat als je deze band elders opbouwt, je je fiscaal woonland kunt wijzigen. Om die reden kan dit aantrekkelijk zijn voor digital nomads die hun belastingdruk willen verlagen. Kortom, het is belangrijk om goed te begrijpen hoe je fiscale situatie in elkaar zit, zodat je weloverwogen keuzes kunt maken en problemen met de Belastingdienst kunt voorkomen.

Dubbele belasting en belastingverdragen

Dubbele belasting ontstaat wanneer je in twee landen belasting betaalt over hetzelfde inkomen. Nederland heeft belastingverdragen met veel landen om dit te voorkomen. Deze verdragen regelen waar je belasting moet betalen en verdelen het heffingsrecht.

183-Dagenregeling

De 183-dagenregeling bepaalt of je belastingplichtig bent in een bepaald land. De regeling is vooral relevant voor werknemers. Werk je langdurig op dezelfde locatie in het buitenland, dan kun je daar belastingplichtig worden.

Sociale verzekeringen

Naast belasting speelt sociale verzekering een rol. Binnen de EU ben je meestal sociaal verzekerd in het land waar je werkt. Digital nomads moeten letten op uitzonderingen, zoals grensoverschrijdend werken. Een A1-verklaring kan hierbij helpen en bewijzen in welk land je verzekerd bent.

10 typische digital nomad beroepen

Freelance schrijver / copywriter
Webdeveloper / programmeur
Grafisch ontwerper
Online marketeer
Virtueel assistent
Fotograaf / videograaf
Taalcoach / online docent
E-commerce ondernemer
Consultant / coach
Vertaler

Vermijd dubbele belasting als digital nomad

Wereldinkomen

Nederland heft belasting over het wereldinkomen van fiscale inwoners. Dit houdt in dat je belasting betaalt over al je inkomsten, ongeacht waar deze worden verdiend. Echter, als je geen fiscaal inwoner meer bent, ben je alleen belasting verschuldigd over bepaalde Nederlandse inkomsten, zoals onroerend goed of inkomsten uit een Nederlands bedrijf. Met andere woorden, het belastingtarief en de plicht om belasting te betalen kunnen aanzienlijk verschillen, afhankelijk van je fiscale status en je banden met Nederland.

Gebruik maken van belastingverdragen

Belastingverdragen bieden oplossingen om dubbele belasting te voorkomen. Door gebruik te maken van verdragen kun je bijvoorbeeld voorkomen dat je twee keer belasting betaalt over hetzelfde inkomen.

Werken met Nederlandse en buitenlandse opdrachtgevers: Wat betekent dit voor je belasting?

Werk je als digital nomad voor zowel Nederlandse als buitenlandse klanten? Dan kunnen er verschillen zijn in btw- en belastingregels. Voor Nederlandse opdrachtgevers gelden de reguliere Nederlandse regels, maar bij buitenlandse klanten kan de btw-verlegging of vrijstelling gelden. Dit is iets om goed uit te zoeken om naheffingen te voorkomen.

Praktische belastingtips voor digital nomads

Digital nomad belastingadvies

Hoewel je als digital nomad de vrijheid hebt om te werken waar je maar wilt, betekent dit niettemin dat je wél rekening moet houden met belastingregels. Daarom is het essentieel om te weten waar je belasting moet betalen, hoe je dubbele belasting voorkomt en wat dit betekent voor je sociale zekerheid – belangrijke vragen die je absoluut niet kunt negeren.

Zonder een goede fiscale strategie loop je het risico op onverwachte belastingaanslagen, boetes of zelfs juridische problemen. Bovendien heeft elk land zijn eigen regels en omdat je regelmatig van locatie wisselt, kan het ingewikkeld zijn om vast te stellen waar je belastingplichtig bent.

Om die reden is het verstandig om je financiële en fiscale zaken goed op orde te hebben. Daarom kunnen wij, met onze ruime ervaring in belastingen, je helpen om overzicht te krijgen en slimme keuzes te maken. Op die manier kun jij met een gerust hart genieten van je vrijheid, zonder je zorgen te maken over je belastingverplichtingen.

digital nomad en belastingen

Veelgestelde vragen

Betaal je als digital nomad belasting?

Ja, digitale nomaden zijn belastingplichtig, ongeacht hun locatie. Echter, of je belasting moet betalen en waar je dit doet, hangt af van je fiscale inwonerschap en bovendien van waar je inkomsten worden gegenereerd. Zelfs als je constant reist, kun je belastingverplichtingen hebben in landen waar je werkt of verblijft. Daarom is het belangrijk om goed inzicht te hebben in de belastingregels die op jou van toepassing zijn. Zo kun je onverwachte belastingaanslagen en problemen voorkomen.

Kan je als digital nomad een Nederlandse zorgverzekering houden?

Als je in Nederland staat ingeschreven, ben je verplicht een Nederlandse zorgverzekering af te sluiten, zelfs als je in het buitenland verblijft. Ga je je uitschrijven? Dan mag je in veel gevallen je zorgverzekering niet houden en moet je een internationale of lokale zorgverzekering regelen. Controleer goed welke verzekering past bij jouw situatie om problemen te voorkomen.

Waar betaal je belasting als je nergens bent ingeschreven?

Ook als je nergens ingeschreven staat, kun je technisch gezien toch belastingplichtig zijn in het land waar je je fiscale banden hebt, zoals eigendommen, inkomsten of familie. Bovendien hanteren landen verschillende regels, waardoor het risico bestaat dat meerdere landen belasting van je eisen. Daarom is het essentieel om belastingverdragen te begrijpen zodat je dubbele belasting kunt voorkomen. Verder kan het overwegen van een belastingresidentie helpen om meer duidelijkheid en fiscale stabiliteit te krijgen.

Hoe werkt belasting als je inkomen uit meerdere landen komt?

Als digital nomad kun je inkomsten genereren uit verschillende landen, zoals freelance opdrachten, investeringen of online bedrijven. Elk land kan belasting heffen op het inkomen dat binnen zijn grenzen wordt verdiend. Het is belangrijk om te kijken naar belastingverdragen tussen landen om dubbele belasting te voorkomen en een duidelijke administratie van je inkomsten te hebben.

Digital nomad en Nederlandse hypotheek: Kun je een huis kopen of houden?

Veel digital nomads vragen zich af of ze een hypotheek in Nederland kunnen behouden of aanvragen. Banken kijken vaak naar je fiscale status en inkomen. Als je je uitschrijft, kan dit gevolgen hebben voor je hypotheekvoorwaarden. Blijf je ingeschreven? Dan blijft je hypotheek meestal gewoon doorlopen.

Welke aftrekposten zijn er voor digital nomads?

Afhankelijk van je belastingresidentie en type werk, kun je profiteren van aftrekposten zoals:

Reiskosten (vluchten, openbaar vervoer).
Kosten voor coworking spaces en werkapparatuur.
Verblijfskosten als deze direct verband houden met je werk.
Een fiscalist kan helpen bepalen welke kosten in jouw situatie aftrekbaar zijn.

Hoe werkt het als je inkomen verdient via online platforms zoals YouTube of Etsy?

Inkomsten uit platforms zoals YouTube, Etsy, of andere online marktplaatsen worden meestal belast in het land waar je fiscaal inwoner bent of waar het platform belasting inhoudt. Controleer altijd hoe het platform je betalingen registreert en zorg dat je inkomsten nauwkeurig rapporteert in je belastingaangifte.

Hoe voorkom ik conflicten met belastingautoriteiten?

Om conflicten te voorkomen, is het belangrijk om:

Nauwkeurige administratie bij te houden van je inkomsten en uitgaven.
Te voldoen aan de regels in de landen waar je werkt of verblijft.
Professioneel advies in te winnen over je fiscale situatie, vooral als je vaak van locatie verandert.

Wat gebeurt er als je geen belasting betaalt als digital nomad?

Het niet betalen van belasting kan leiden tot boetes, rente of juridische problemen. Veel landen hebben systemen om inkomsten wereldwijd te traceren, zelfs als je constant onderweg bent. Het is beter om je belastingzaken proactief te regelen om problemen in de toekomst te voorkomen.

De gevolgen van uitschrijving uit Nederland voor je pensioen en sociale zekerheid

Als je je uitschrijft uit Nederland, kan dit gevolgen hebben voor je AOW-opbouw en andere sociale voorzieningen. Je bouwt mogelijk minder pensioen op en je bent niet altijd meer verzekerd voor arbeidsongeschiktheid of werkloosheid. Dit zijn belangrijke zaken om rekening mee te houden als je overweegt om je uit te schrijven.

Hoe regel ik mijn pensioen en sociale zekerheid als digital nomad?

Als digital nomad ben je vaak zelf verantwoordelijk voor je pensioen en sociale zekerheid. Dit kan door:

Bijdragen te leveren aan een privépensioenfonds.
Sociale verzekeringen vrijwillig voort te zetten in je land van herkomst.
Te onderzoeken of je onder een sociaal zekerheidsverdrag valt tussen landen waar je werkt.

Wat als je als digital nomad personeel in Nederland hebt?

Heb je een Nederlands bedrijf en wil je personeel aannemen terwijl je zelf als digital nomad reist? Dan moet je voldoen aan de Nederlandse loonbelasting- en sociale zekerheidsregels. Dit betekent dat je personeel in Nederland onder het Nederlandse belastingstelsel valt, terwijl jij vanuit het buitenland werkt. Zorg ervoor dat je alle verplichtingen goed regelt om problemen met de Belastingdienst te voorkomen.