Belastingadvies Bergen op Zoom - Goossens Belastingadviseurs

Jouw bedrijf fiscaal op orde

Goed fiscaal advies begint met begrijpen waar je als ondernemer naartoe wilt. We kijken verder dan alleen de aangifte en denken mee over de fiscale keuzes binnen jouw onderneming. Van de dagelijkse praktijk tot grotere vraagstukken rondom je BV, inkomen of vermogen. Geen ingewikkelde verhalen, maar helder advies en een fiscale koers die past bij jouw bedrijf.

Fiscaal advies voor ondernemers

Ondernemen brengt vanzelf fiscale vragen met zich mee. Soms praktisch, soms een stuk complexer. Wij zorgen dat de fiscale kant klopt en denken mee wanneer er keuzes gemaakt moeten worden. Van aangifte tot herstructurering. Persoonlijk, helder en met korte lijnen.

Belastingadvies

Een fiscale vraag of een belangrijke beslissing binnen je onderneming? We brengen de mogelijkheden in kaart en adviseren over een oplossing die past bij jouw situatie.

Aangiftepraktijk

Een goede aangifte begint bij een administratie die klopt. Wij verzorgen de fiscale aangiften en kijken daarbij verder dan alleen de cijfers die moeten worden ingevuld.

Inbreng BV

Groeit je onderneming of past de huidige rechtsvorm niet meer? Wij beoordelen of een BV interessant is en begeleiden de fiscale kant van de overstap.

jouw bedrijf op orde

Aangiftepraktijk

Inkomstenbelasting

Wij verzorgen de aangifte inkomstenbelasting voor ondernemers en directeur-grootaandeelhouders.
Daarbij kijken we verder dan alleen het invullen van de aangifte. We beoordelen de fiscale positie, verwerken de relevante aftrekposten en zorgen voor een goede aansluiting met de onderneming of BV.
Heb je daarnaast inkomen of vermogen in privé? Dan nemen we dat mee in de totale fiscale positie.

Vennootschapsbelasting

Voor BV’s verzorgen wij de aangifte vennootschapsbelasting als onderdeel van de fiscale jaarafsluiting.
We sluiten de aangifte aan op de jaarrekening en beoordelen daarbij de fiscale aandachtspunten. Denk aan niet-aftrekbare kosten, investeringen, onderlinge verhoudingen binnen de BV-structuur en andere fiscale correcties.
Zo is de aangifte niet alleen ingevuld, maar ook fiscaal beoordeeld.

Dividendbelasting

Wil je dividend vanuit je BV uitkeren? Dan kijken we niet alleen naar de aangifte dividendbelasting, maar ook naar de fiscale gevolgen van de uitkering. We kunnen de dividenduitkering berekenen, de benodigde fiscale verwerking verzorgen en zorgen voor de aangifte dividendbelasting. Daarbij houden we ook rekening met de gevolgen voor de inkomstenbelasting in box 2.

Omzetbelasting (BTW)

Wij verzorgen de periodieke btw-aangiften op basis van je administratie. Daarbij beoordelen we of de btw op een juiste manier wordt verwerkt en signaleren we bijzonderheden. Bijvoorbeeld bij privégebruik, vrijgestelde prestaties of transacties die afwijken van de dagelijkse bedrijfsvoering. Een goede btw-aangifte begint daarom bij een administratie die gedurende het jaar op orde is.

Loonbelasting

De salarisadministratie en aangiften loonheffingen verzorgen wij samen met onze vaste salarispartner. Wij bewaken daarbij de aansluiting met je financiële administratie en adviseren over fiscale vraagstukken rondom loon. Denk bijvoorbeeld aan het gebruikelijk loon van de DGA, vergoedingen en verstrekkingen en de werkkostenregeling.

jouw bedrijf op orde

Inbreng BV

Wanneer is een BV interessant?

De keuze voor een BV is meer dan een rekensom tussen inkomstenbelasting en vennootschapsbelasting. We kijken onder andere naar je winstniveau, hoeveel geld je privé nodig hebt, toekomstige investeringen en de risico’s binnen de onderneming. Ook plannen voor groei, samenwerking of een toekomstige verkoop kunnen meewegen. Op basis daarvan beoordelen we of een BV daadwerkelijk bij je onderneming past.

Fiscale gevolgen

Met een BV verandert je fiscale positie. De winst wordt belast met vennootschapsbelasting en als directeur-grootaandeelhouder krijg je onder andere te maken met het gebruikelijk loon en mogelijk belastingheffing in box 2. Daarom kijken we vooraf naar de gevolgen voor zowel de onderneming als privé. Zo weet je niet alleen óf een BV interessant is, maar ook wat de overstap financieel betekent.

Geruisloze of ruisende inbreng

Een bestaande onderneming kan op verschillende manieren worden ingebracht in een BV.
Bij een geruisloze inbreng kan de onderneming onder voorwaarden zonder directe belastingheffing worden voortgezet in de BV. Bij een ruisende inbreng wordt fiscaal juist afgerekend over aanwezige stille reserves en goodwill.
Welke route het beste past, hangt af van je onderneming en toekomstplannen. Wij maken de afweging en begeleiden het fiscale traject.

Omzetten zonder fiscale inbreng

Niet iedere overstap naar een BV hoeft via een formele fiscale inbreng te verlopen. In bepaalde situaties kan een nieuwe BV de activiteiten van de eenmanszaak rechtstreeks voortzetten.
Of dit mogelijk en verstandig is, hangt onder andere af van de aanwezige activa, stille reserves en goodwill. Daarom beoordelen we eerst de fiscale positie voordat de onderneming wordt overgezet.

Praktische inrichting

Bij de overstap naar een BV komt meer kijken dan alleen het fiscale traject. Wij begeleiden de overgang en stemmen waar nodig rechtstreeks af met de notaris en onze salarispartner.
Zo zorgen we ervoor dat de gekozen structuur fiscaal en praktisch goed wordt ingericht.

jouw bedrijf op orde

Inbreng BV

Ondernemingsvorm

Startende ondernemers beginnen hun bedrijf veelal in de rechtsvorm van een eenmanszaak of een vennootschap onder firma. Naarmate de onderneming groeit kan het interessant zijn om de onderneming voort te zetten in de vorm van een besloten vennootschap (BV). In dat geval kan de onderneming worden ingebracht in een besloten vennootschap. Dit kan op verschillende manieren worden gedaan. Het besluit om al dan niet voor een eenmanszaak, vennootschap onder firma of voor een besloten vennootschap te kiezen brengt gevolgen met zich mee. Het is van belang om deze gevolgen goed in kaart te brengen waardoor duidelijk wordt welke ondernemingsvorm het beste bij jouw onderneming past.

Aansprakelijkheid

Er is een aanzienlijk verschil tussen een onderneming in de Inkomstenbelasting zoals een eenmanszaak of vennootschap onder firma (onderneming) en de besloten vennootschap (BV). Wanneer je een onderneming drijft, ben je hoofdelijk aansprakelijk voor de ondernemingsschulden. Dit houdt in dat schuldeisers jou ook in privé kunnen aanspreken. Dit is in beginsel niet het geval wanneer je een directeur-grootaandeelhouder (DGA) bent van een BV. Een BV is een rechtspersoon. Dit houdt in dat de BV onder andere zelfstandig contracten aan kan gaan en bezittingen en schulden kan hebben. Je bent als DGA in beginsel niet met je privévermogen aansprakelijk voor schulden van de BV. Let op: indien sprake is van onbehoorlijk bestuur, kan onder omstandigheden de bestuurder wel persoonlijk worden aangesproken.

Fiscale gevolgen

Voordat je de keuze maakt om je onderneming in te brengen in de BV, is het van belang om te beoordelen of een BV wel gunstig is in jouw situatie. Wil je meer weten over de fiscale gevolgen van een onderneming of een BV dan kun je bij ons kantoor terecht voor meer informatie. Als blijkt dat een BV in jouw situatie gunstiger is dan kun je besluiten om je onderneming in te brengen in de BV.

Geruisloze of ruisende inbreng in een BV

Als het inbrengen van uw onderneming in een BV-structuur voor u fiscaal aantrekkelijk is, hebt u de keuze om de onderneming geruisloos of ruisend in te brengen. Als u kiest voor een geruisloze inbreng, dan hoeft u niet af te rekenen over de meerwaarde in de onderneming. Met name ondernemers die al langere tijd een onderneming hebben, kiezen vaak voor de geruisloze inbreng. Deze ondernemers hebben doorgaans een substantiële meerwaarde en fiscale reserves in hun bedrijf. Bij een ruisende inbreng moet er wel worden afgerekend met de fiscus. Als sprake is van meerwaarde, dan leidt een ruisende inbreng tot belastingheffing. De BV mag daarna echter wel afschrijven over de ingebrachte meerwaarde. Bovendien hebt u de mogelijkheid om voor uw ingebrachte meerwaarde een stakingslijfrente bij uw BV te bedingen. U kunt daarmee de belastingheffing over de meerwaarde uitstellen tot na het bereiken van uw AOW-leeftijd.

Omzetten zonder inbreng

Is het omzetten ook mogelijk zonder een inbreng? Ja, dit is mogelijk. Maar deze methode biedt alleen uitkomst indien er géén sprake is van stille reserves, zoals goodwill. Bij het omzetten van de eenmanszaak wordt deze gestaakt. Je rekent af over de stakingswinst. Bij deze omzettingsmethode wordt de BV ingeschreven bij de Kamer van Koophandel en geef je aan dat de BV de onderneming zal voortzetten. De eenmanszaak wordt dan automatisch uitgeschreven. Het voordeel van het kenbaar maken dat de onderneming is voortgezet door de BV is dat andere partijen, denk aan een bank, kunnen dan zien dat je een ondernemersverleden hebt.

Personeel en salarisadministratie

Als je de onderneming inbrengt in de BV hoeven geen nieuwe arbeidsovereenkomsten opgesteld te worden, omdat de BV in de plaats treedt van de onderneming. Dit heeft tot gevolg dat ook het arbeidsverleden van je werknemers wordt meegenomen. Mocht je een geen personeel in dienst hebben, dan zal er een salarisadministratie opgezet moeten worden. Jij wordt namelijk een directeur-grootaandeelhouder (DGA). Uiteraard bieden wij ook salarisadministratie aan. Zodat alles onder één dak blijft. Van advies tot uitvoering.

Goossens belastingadviseurs

Jouw bedrijf ook financieel op orde

Een goede administratie is meer dan een wettelijke verplichting. Het is de financiële basis van je onderneming én van goed fiscaal advies. Daarom zorgen we voor een administratie die actueel en overzichtelijk is. Zo houden we gedurende het jaar zicht op de cijfers en kunnen we tijdig bijsturen wanneer dat nodig is.

Financiële administratie

Wij verzorgen de financiële administratie en zorgen dat deze gedurende het jaar op orde blijft. Daarbij werken we zoveel mogelijk digitaal en richten we het proces efficiënt in. Zo vormt je administratie een betrouwbare basis voor de btw-aangiften, jaarrekening en het fiscale advies.

Salarisadministratie

Heb je personeel in dienst of ontvang je als DGA salaris vanuit je BV? Dan moet ook de salarisadministratie goed aansluiten op de financiële en fiscale administratie. De salarisverwerking verzorgen we samen met onze vaste salarispartner. Wij blijven daarbij jouw aanspreekpunt voor de fiscale vraagstukken rondom loon en salaris.

Jaarrekening

De jaarrekening brengt het financiële jaar van je onderneming samen. Wij stellen de jaarrekening op en gebruiken deze tegelijkertijd als basis voor de fiscale aangiften. Daarbij kijken we niet alleen terug naar de cijfers, maar signaleren we ook fiscale en financiële aandachtspunten voor het nieuwe jaar.